老師，我重新建賬的時候，看到利潤表里管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)，是因為在個人所得稅匯算清繳時申訴調(diào)整轉(zhuǎn)出的，是借：管理費(fèi)用貸：應(yīng)付職工薪酬（紅字分錄），是嗎？然后第二季度怎么在做呢

老師好！ 我司是小規(guī)模納稅人，2023年1月31日銀行基本戶收到工會匯款給我司的：2022年小微企業(yè)工會經(jīng)費(fèi)主動返還314.88元， 1.賬務(wù)處理如下： 借 銀行存款314.88元 貸 應(yīng)付職工薪酬 —工會經(jīng)費(fèi)314.88元 借 應(yīng)付職工薪酬—工會經(jīng)費(fèi)314.88元 貸 以前年度損益調(diào)整 —管理費(fèi)用 314.88元 月底結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，如下 借 以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 314.88 貸 利潤分配—未分配利潤 314.88 導(dǎo)致我司第一季度財務(wù)報表的勾稽關(guān)系不平 資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期末數(shù)—年初數(shù)是11450.91 但利潤表中的凈利潤本年累計數(shù)是11136.03元 二者差異314.88元， 老師幫我看一下，哪里出問題？ 怎樣調(diào)賬？步驟寫詳細(xì)一點，謝謝！

如果這樣寫分錄借方主營業(yè)務(wù)成本5000貸方應(yīng)付職工薪酬5000，只有老板一個人，計提工資時借方管理費(fèi)用5000貸方應(yīng)付職工薪酬5000，發(fā)放的時候把工資的應(yīng)付沖掉了，而人工成本應(yīng)付職工薪酬的5000一直做負(fù)債掛著，這樣下去會越來越多，年底要處理結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目嗎

老師您好，24年第一季度的報表做出來了，但是有增加了一筆會計分錄，借：應(yīng)付工資400元，管理費(fèi)用 100 貸：其它應(yīng)付款500，這樣資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表里面分別怎么變動？

由于第三季度的成本不夠 我先提前估計下個季度成本先用一下計提6萬元多的， 借勞務(wù)成本 6 貸應(yīng)付職工薪酬 6 借主營業(yè)務(wù)成本 6 貸勞務(wù)成本 6 現(xiàn)在9-11月工資就沒有計提了 直接發(fā)放 發(fā)現(xiàn)還多計提3萬元在 那我沖回多計提部分是不是 借主營業(yè)務(wù)成本 負(fù)數(shù)3萬元 貸應(yīng)付職工薪酬 負(fù)數(shù)3萬元