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總分公司做了企業(yè)所得稅匯總納稅報告, 年度匯算清繳時,總分公司需要合并利潤表申報嗎

2025-01-06 16:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-01-06 16:00

要,年度匯算清繳時,總分公司需要合并利潤表申報

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快賬用戶3564 追問 2025-01-06 16:01

那季度申報時,所得稅和財務報表申報需要合并嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-06 16:03

要,季度申報時,所得稅和財務報表申報需要合并

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快賬用戶3564 追問 2025-01-06 16:04

季度申報時,財務報表總分公司都需要申報,那是申報一樣的內容嗎

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齊紅老師 解答 2025-01-06 16:07

是的,是申報一樣的內容

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相關問題討論
要,年度匯算清繳時,總分公司需要合并利潤表申報
2025-01-06
您好,需要的合并申報的
2023-02-27
你哈,學員,就是所有的報表合并的
2022-10-23
image.png 老師,新設立的二級分支機構,第一年匯總到總公司申報企業(yè)所得稅,分公司那邊寄無法申報所得稅,第二年我也備案了也是匯總到總公司繳納,第二年是不是要分公司先預申報所得稅,后面匯算清繳時再合并到總公司申報所得稅 新設立的二級分支機構,第一年不就地分攤繳納企業(yè)所得稅,第二年如果已備案且屬于匯總繳納的情況,通常是需要分公司先預申報所得稅,后面匯算清繳時再由總機構統(tǒng)一匯總清算。 根據(jù)《跨地區(qū)經營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》,匯總納稅企業(yè)實行 “統(tǒng)一計算、分級管理、就地預繳、匯總清算、財政調庫” 的企業(yè)所得稅征收管理辦法??倷C構和分支機構應按規(guī)定,分月或分季分別向所在地主管稅務機關申報預繳企業(yè)所得稅,在年度終了后,由總機構統(tǒng)一計算匯總納稅企業(yè)的年度應納稅所得額、應納所得稅額,抵減總機構、分支機構當年已就地分期預繳的企業(yè)所得稅款后,多退少補。 不過,如果企業(yè)符合一些特殊情形,如不具有主體生產經營職能,且在當?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產品售后服務、內部研發(fā)、倉儲等匯總納稅企業(yè)內部輔助性的二級分支機構,或者上年度認定為小型微利企業(yè)的二級分支機構等,可以不就地分攤繳納企業(yè)所得稅,也就不需要進行預申報和匯算清繳申報
2025-04-01
你好,總公司單獨的報表
2021-03-05
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